Короткий ответ
За 2025 год налогом облагается совокупный процентный доход по соответствующим российским банковским счетам и вкладам сверх необлагаемого минимума 210 000 ₽. При наличии долгосрочного вклада с выплатой процентов в конце срока к минимуму может добавляться перенесённый остаток лимита прошлых лет.
Как пользоваться калькулятором
- Посмотрите в личном кабинете ФНС или банковских справках сумму фактически выплаченных процентов за 2025 год по всем российским банкам.
- Не включайте проценты по рублёвым вкладам, ставка по которым весь год не превышала 1%, и доход по счетам эскроу.
- Если у вас был вклад сроком более 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока, сверьте перенос неиспользованного лимита за предыдущие годы. В остальных типовых случаях оставьте поле равным нулю.
- Сравните ориентир с налоговым уведомлением ФНС. Если сумма процентов в уведомлении неверна, запросите уточнение у банка, передавшего сведения.
Как считается налог
К процентному доходу применяется необлагаемый минимум 210 000 ₽ за 2025 год. Если для долгосрочного вклада переносится неиспользованный лимит прошлых лет, он прибавляется к этому минимуму. Налоговая база — положительная разница между учитываемыми процентами и доступным необлагаемым лимитом. Для резидента налог рассчитывается по ставке 13% на первые 2 400 000 ₽ налоговой базы и 15% на превышение.
Что не облагается
- Проценты по рублёвым вкладам, ставка по которым весь год не превышала 1%.
- Доходы по счетам эскроу.
- Сам внесённый вклад — налогом облагаются только проценты.
Допущения и границы
- Расчёт предназначен для налогового резидента РФ и доходов, выплаченных по вкладам и счетам в российских банках за 2025 год.
- Предполагается, что в поле процентов введён годовой совокупный доход, который уже учитывает разнесение процентов по годам для долгосрочного вклада.
- Не включаются проценты по рублёвым вкладам со ставкой не выше 1% на протяжении всего года и проценты по счетам эскроу.
- Для валютного вклада требуется сумма в рублях по официальному курсу на дату фактического получения процентов.
- Перенос неиспользованного лимита может относиться к долгосрочным вкладам с выплатой процентов в конце срока; калькулятор не вычисляет его по истории начислений и принимает готовую сумму.
- Калькулятор не проверяет статус резидента, банковские сведения, валютный курс или состав налогового уведомления. Это оценка, а не расчёт ФНС.
Частые вопросы
Налог считают со всей суммы вклада?
Нет. Облагаются проценты, а не внесённая сумма вклада. Кроме того, для процентов за 2025 год есть необлагаемый минимум.
Суммируются ли проценты из разных банков?
Да. Для определения НДФЛ учитывается общий подходящий процентный доход по всем российским банкам, а необлагаемый минимум применяется совокупно.
Когда нужно заплатить налог за 2025 год?
По информации ФНС, срок уплаты НДФЛ с процентов за 2025 год — не позднее 1 декабря 2026 года. Сумма включается в налоговое уведомление.
Нужно ли подавать 3-НДФЛ по процентам в российских банках?
Обычно нет: банки передают сведения в ФНС, а налог рассчитывает налоговый орган и включает его в уведомление. Для иностранных банков действуют отдельные правила.
Почему учтён перенос лимита?
Для отдельных долгосрочных вкладов со сроком более 15 месяцев и выплатой процентов в конце срока ФНС учитывает проценты по годам, а неиспользованный остаток лимита может переноситься. Если у вас такой случай, используйте сумму из расчёта банка или ФНС.
Можно ли применить вычет за лечение или обучение к налогу на вклад?
Нет. С 2025 года проценты по банковским вкладам относятся к отдельной налоговой базе и не уменьшаются социальными или имущественными вычетами.
Официальные источники и аналоги
- ФНС — НДФЛ с процентов по вкладам: расчёт и ошибки — Примеры расчёта за 2025 год, ставка 13/15%, исключения, долгосрочные вклады и срок уплаты.
- ФНС — посчитать налог на вклады самостоятельно — Необлагаемый минимум 210 000 ₽, совокупность вкладов и порядок уплаты.
- Калькулятор НДФЛ ФНС — Официальная проверка расчёта с выбором года дохода и статуса налогового резидента.
- МойКалк — калькулятор налога на вклады — Рыночный аналог отдельной страницы по налогу на вклады; использован для сравнения пользовательского сценария, не как источник правовых правил.
- kalkulyator-nalogov.ru — калькулятор вклада по календарным годам — Рыночный аналог, связывающий прогноз процентов по календарным годам с оценкой налога.
Страница обновлена 2026-10-23. Сверьте оценку с личным кабинетом и налоговым уведомлением ФНС.