Налоги и вычеты Проверено 2026-10-23

Калькулятор налога при дарении квартиры или дома: ст. 217, 214.10 НК РФ

Инструмент проверяет обязательность уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при дарении квартиры, жилого дома, земельного участка или доли в них. Калькулятор определяет статус родства по Семейному кодексу РФ, рассчитывает налоговую базу исходя из кадастровой стоимости на 1 января по п. 6 ст. 214.10 НК РФ, применяет двухступенчатую прогрессивную шкалу НДФЛ (13% и 15% по закону № 176-ФЗ) и формирует официальные пояснения в налоговую инспекцию с описью документов для отмены камеральной проверки.

ст. 217, 214.10, 224 НК РФ · шкала 13–15% · ст. 14 СК РФ

Проверьте налог при дарении недвижимости и рассчитайте сумму НДФЛ от кадастра

Только в браузере
Официальная кадастровая стоимость на 1 января года регистрации права
Налоговая база рассчитывается пропорционально подаренной доле
Освобождение по ст. 217 НК РФ строго ограничено близким родством по ст. 14 СК РФ
Определяет порог прогрессивной шкалы и сроки сдачи 3-НДФЛ
Сумма налога к уплате (НДФЛ)—

Статус налогообложения—
Налоговая база—
Налог по ставке 13%—
Налог по ставке 15%—
Срок сдачи 3-НДФЛ—
Срок уплаты налога—

Документы для налоговой инспекции (ИФНС)

Сформируйте официальные пояснения об освобождении от НДФЛ

Встроить калькулятор на свой сайт или в блог

Скопируйте HTML-код ниже и вставьте в код вашей статьи или страницы:

Расчет опирается на положения ст. 217, 214.10, 224, 228, 229 Налогового кодекса РФ и ст. 14 Семейного кодекса РФ. Все вычисления производятся в вашем браузере без передачи данных на сервер.

Правовое уведомление: Расчёты носят исключительно информационно-справочный характер, производятся на основе открытых формул законодательства РФ и не заменяют официальную юридическую консультацию. Персональные данные не передаются на сервер — вычисления выполняются в вашем браузере.

Короткий ответ

Если недвижимость получена в дар от близкого родственника или члена семьи (супруг, родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сестры по ст. 14 СК РФ), налог равен 0 ₽ по п. 18.1 ст. 217 НК РФ. При дарении от других родственников (тети, дяди, племянники) или посторонних лиц одаряемый обязан уплатить НДФЛ со 100% кадастровой стоимости объекта по шкале: 13% до 2.4 млн ₽ и 15% с суммы свыше 2.4 млн ₽.

Пошаговый порядок действий при получении недвижимости в подарок

  1. Укажите полную кадастровую стоимость подаренной недвижимости на 1 января года регистрации права.
  2. Выберите размер подаренной доли (целый объект, 1/2, 1/3, 1/4 доли).
  3. Укажите степень родства с дарителем по Семейному кодексу РФ.
  4. Проверьте наличие обязанности подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога.
  5. Ознакомьтесь с точной суммой НДФЛ, разбитой по ставкам 13% и 15%.
  6. Сформируйте официальное пояснение в ИФНС для подтверждения освобождения от налога.

Формула расчета налога и прогрессивная шкала 2025–2026 годов

Для близких родственников (ст. 14 СК РФ): НДФЛ = 0 ₽. Для остальных лиц: Налоговая база = Кадастровая стоимость × Доля. Если база ≤ 2 400 000 ₽: НДФЛ = База × 13%. Если база > 2 400 000 ₽: НДФЛ = 312 000 ₽ + (База − 2 400 000) × 15%. Срок сдачи декларации 3-НДФЛ — до 30 апреля, срок уплаты — до 15 июля года, следующего за годом дарения.

Ограничения закона и перечень родственников

  • Круг близких родственников для освобождения от налога строго определен статьей 14 Семейного кодекса РФ и п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
  • Свекрови, тещи, тести, свекры, зятья и снохи являются свойственниками, а не близкими родственниками — подарок от них облагается налогом 13%–15%.
  • Налоговая база определяется по официальной кадастровой стоимости Росреестра на 1 января года сделки (п. 6 ст. 214.10 НК РФ).
  • С 2025 года в РФ действует прогрессивная шкала НДФЛ: порог ставки 13% снижен до 2.4 млн рублей по Федеральному закону № 176-ФЗ.

Частые вопросы

Нужно ли подавать 3-НДФЛ, если квартиру подарили родители или бабушка?

Нет, подавать декларацию 3-НДФЛ не требуется (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Однако Росреестр сообщает в ФНС только факт перехода права собственности по договору дарения без сведений о родстве. Налоговые инспекторы автоматически открывают камеральную проверку и направляют требование уплатить налог. Чтобы не получить штраф 20% по ст. 122 НК РФ, нужно отправить в налоговую через личный кабинет налогоплательщика краткое письменное пояснение с копией свидетельства о рождении или браке.

Облагается ли налогом подарок от родной тети или дяди?

Да, облагается. В статье 14 Семейного кодекса РФ тети, дяди, племянники, а также двоюродные братья и сестры НЕ отнесены к близким родственникам. Поэтому при получении недвижимости в дар от тети племянник обязан сдать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог со всей кадастровой стоимости квартиры по ставкам 13% (до 2.4 млн ₽) и 15% (свыше 2.4 млн ₽).

Можно ли подарить квартиру через промежуточного родственника без налога?

Да, это распространенный законный способ. Например, тетя может подарить квартиру своей сестре (вашей маме) — для них это сделка между родными сестрами (близкие родственники, налог 0 ₽). Затем мама дарит квартиру вам (сделка между матерью и ребенком — налог также 0 ₽). В результате обе сделки освобождены от НДФЛ по п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Что будет, если не подать декларацию и не заплатить налог вовремя?

Если одаряемый обязан был уплатить налог, но не сдал 3-НДФЛ до 30 апреля, налоговая инспекция самостоятельно рассчитает налог по данным ЕГРН (ст. 214.10 НК РФ) и начислит: сам налог, штраф за несдачу декларации 5% в месяц (до 30% по ст. 119 НК РФ), штраф за неуплату 20% от суммы долга (ст. 122 НК РФ) и ежедневные пени по ставке 1/300 ЦБ РФ.

Законодательство и официальные источники

Страница обновлена 2026-10-23. Налогообложение доходов при дарении недвижимости регламентируется Налоговым кодексом РФ и Семейным кодексом РФ.