Налоги и вычеты Проверено 2026-10-23

Калькулятор вычета по Программе долгосрочных сбережений: ст. 219.2 НК РФ

Рассчитайте ежегодный возврат НДФЛ до 88 000 ₽ по Программе долгосрочных сбережений (ПДС), размер государственной доплаты до 36 000 ₽ и совокупный инвестиционный доход за 10 лет.

ст. 219.2 НК РФ · закон № 299-ФЗ · софинансирование до 36 000 ₽

Рассчитайте вычет по ПДС до 88 000 ₽ и доплату от государства за 10 лет

Только в браузере
Максимальный лимит налогового вычета по ст. 219.2 НК РФ — 400 000 ₽ в год
Определяет коэффициент софинансирования государства (до 80 тыс. — 1:1, до 150 тыс. — 1:2, выше — 1:4)
Размер возврата налога зависит от вашей ставки по 5-ступенчатой шкале
Бонус от государства за 1-й год—

Возврат НДФЛ за год (ст. 219.2)—
Софинансирование за год—
Бонусы за 10 лет участия—
Страхование АСВдо 2,8 млн ₽
Коэффициент господдержки1 : 2

Оформление налоговой льготы

Сформируйте Заявление в ИФНС на налоговый вычет по ст. 219.2 НК РФ

Встроить калькулятор на свой сайт или в блог

Скопируйте HTML-код ниже и вставьте в код вашей статьи или страницы:

Расчет опирается на статью 219.2 Налогового кодекса РФ, Федеральный закон № 299-ФЗ и правила софинансирования Правительства РФ на 2024–2034 годы. Все расчеты производятся в браузере.

Правовое уведомление: Расчёты носят исключительно информационно-справочный характер, производятся на основе открытых формул законодательства РФ и не заменяют официальную юридическую консультацию. Персональные данные не передаются на сервер — вычисления выполняются в вашем браузере.

Короткий ответ

В соответствии со статьей 219.2 Налогового кодекса РФ (введена Федеральным законом от 23.03.2024 № 58-ФЗ) граждане имеют право на отдельный налоговый вычет на долгосрочные сбережения (ПДС, НПО) в сумме внесенных средств до 400 000 рублей в год. Этот лимит действует отдельно от стандартного социального вычета 150 000 ₽. Сумма возврата НДФЛ составляет от 52 000 ₽ (при ставке 13%) до 88 000 ₽ (при ставке 22% по пятиступенчатой прогрессивной шкале). Дополнительно по закону № 299-ФЗ государство выплачивает софинансирование до 36 000 рублей в год в течение первых 10 лет действия договора (коэффициент 1:1 при доходе до 80 тыс. ₽, 1:2 при доходе 80–150 тыс. ₽, 1:4 при доходе свыше 150 тыс. ₽). Средства застрахованы АСВ на сумму до 2,8 млн рублей.

Порядок получения вычета и софинансирования

  1. Укажите сумму личных взносов в Программу долгосрочных сбережений (ПДС) или негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) за календарный год (до 400 000 ₽).
  2. Укажите ваш официальный среднемесячный доход для определения коэффициента государственного софинансирования (1:1, 1:2 или 1:4).
  3. Выберите применяемую ставку НДФЛ (13%, 15%, 18%, 20% или 22% по пятиступенчатой шкале закона № 176-ФЗ).
  4. Укажите планируемый срок участия в программе сбережений (до 10 лет гарантированного софинансирования).
  5. Калькулятор мгновенно рассчитает точную сумму возврата налога, государственную доплату и совокупную выгоду за 10 лет.
  6. Сформируйте и скачайте Заявление в ИФНС на предоставление налогового вычета по ст. 219.2 НК РФ (.doc).

Формула расчета государственной поддержки

Возврат НДФЛ за год = min(Взнос, 400 000 ₽) × Ставка НДФЛ (13%–22%). Госсофинансирование = min(Взнос × Коэффициент дохода, 36 000 ₽). Совокупный финансовый бонус за 1-й год = Возврат НДФЛ + Софинансирование. Страхование АСВ: 2.8 млн ₽.

Обязательные критерии и допущения

  • Лимит вычета 400 000 рублей в год предоставляется в совокупности по договорам ПДС, НПО и ИИС третьего типа (ст. 219.2 НК РФ).
  • Вычет предоставляется сверх стандартного лимита социальных вычетов 150 000 ₽ по ст. 219 НК РФ.
  • Софинансирование государства выплачивается в течение 10 лет при условии внесения на счет не менее 2 000 рублей в год.
  • Коэффициенты софинансирования: 1:1 (доход до 80 тыс. ₽/мес), 1:2 (доход 80–150 тыс. ₽), 1:4 (доход свыше 150 тыс. ₽).
  • Выплаты по ПДС начинаются через 15 лет либо при достижении возраста 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины).

Частые вопросы

В чем главное отличие ПДС от обычного банковского вклада?

Программа долгосрочных сбережений сочетает тройную выгоду: инвестиционный доход НПФ, гарантированное государственное софинансирование до 36 000 ₽ в год и ежегодный налоговый вычет до 52 000–88 000 ₽. Кроме того, средства в ПДС защищены Агентством по страхованию вкладов (АСВ) на сумму до 2,8 млн рублей (вместо 1,4 млн ₽ по банковским вкладам), не подлежат разделу при разводе и защищены от взыскания судебными приставами на этапе накопления.

Можно ли снять деньги досрочно без потери софинансирования и дохода?

По закону № 299-ФЗ досрочное снятие до 100% средств без штрафов и потери господдержки разрешено в особых жизненных ситуациях: при необходимости оплаты дорогостоящего лечения тяжелых заболеваний гражданина или его близких родственников (по утвержденному Правительством РФ перечню) либо в случае потери кормильца.

Как получить софинансирование от государства?

Для получения софинансирования достаточно внести на свой счет ПДС не менее 2 000 рублей в течение календарного года. Государство рассчитывает доплату по итогам года автоматически на основании данных ФНС о вашем среднемесячном доходе и перечисляет средства напрямую на ваш счет в НПФ в следующем календарном году.

Как оформить налоговый вычет по ст. 219.2 НК РФ?

Вычет можно получить двумя способами: в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (НПФ самостоятельно передает сведения в налоговую, и вам достаточно акцептовать предзаполненное заявление) либо подав декларацию 3-НДФЛ с приложением копии договора с НПФ и платежных поручений.

Законодательство и официальные источники

Страница обновлена 2026-10-23. Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан регулируются статьей 219.2 Налогового кодекса РФ.