Короткий ответ
Ставка налога самозанятого составляет 4% при получении денег от физических лиц и 6% — от юридических лиц и ИП. При первичной регистрации государство начисляет налоговый бонус 10 000 ₽, который автоматически снижает ставки до 3% и 4% соответственно до полного исчерпания бонуса. Годовой доход самозанятого ограничен 2.4 млн рублей.
Как пользоваться калькулятором
- Укажите сумму дохода, полученную от физических лиц (обычных граждан).
- Укажите сумму дохода от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
- Выберите статус государственного бонуса 10 000 ₽ (новый самозанятый, остаток бонуса или полностью израсходован).
- Проверьте сумму налога к уплате, чистый заработок на руки и срок уплаты налога.
- Сформируйте и скачайте официальное уведомление для заказчика или чек-лист оформления сделки.
Метод расчёта и формулы
Налог = (Доход_физлица × 4% - Бонус_1%) + (Доход_юрлица × 6% - Бонус_2%). При наличии неизрасходованного бонуса 10 000 ₽ ставка по доходам от граждан снижается на 1% (до 3%), а по доходам от компаний и ИП — на 2% (до 4%). Срок уплаты — не позднее 28-го числа следующего месяца.
Допущения и ограничения
- Расчёт производится строго по нормам Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
- Лимит дохода 2 400 000 ₽ отсчитывается с 1 января текущего календарного года.
- Обязательные пенсионные страховые взносы на НПД отсутствуют (уплата в СФР добровольная).
- Если сумма начисленного налога за месяц менее 100 ₽, она переносится на следующий налоговый период.
Частые вопросы
Как работает налоговый бонус 10 000 рублей для самозанятых?
Бонус начисляется каждому самозанятому автоматически при первой регистрации. Самостоятельно рассчитывать его не нужно: приложение «Мой налог» списывает бонус при каждом платеже, снижая ставку с 4% до 3% (для физлиц) и с 6% до 4% (для юрлиц). Бонус действует бессрочно до полного списания всех 10 000 рублей.
В какой срок необходимо оплачивать налог самозанятого?
Налог уплачивается ежемесячно до 28-го числа месяца, следующего за истекшим. Сумма к оплате формируется налоговой в приложении «Мой налог» автоматически до 12-го числа. Например, за январь налог нужно уплатить до 28 февраля. Оплатить можно картой в приложении или через Единый налоговый счет (ЕНС).
Что произойдет, если годовой доход превысит 2.4 миллиона рублей?
Право на специальный налоговый режим НПД утрачивается с даты получения платежа, превысившего 2 400 000 рублей. С суммы превышения гражданин без статуса ИП обязан платить НДФЛ 13% (15%) и подавать декларацию 3-НДФЛ. Если самозанятый зарегистрирован как ИП, он вправе в течение 20 календарных дней подать уведомление о переходе на УСН.
Можно ли совмещать самозанятость с постоянной работой по трудовому договору?
Да, совмещение полностью законно по ст. 6 закона № 422-ФЗ. Зарплата по найму облагается НДФЛ 13% работодателем, а доход от подработок — налогом самозанятого 4% или 6%. Единственный строгий запрет: самозанятому категорически запрещено оказывать услуги своему текущему работодателю и бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения.
Законодательство и официальные источники
- Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ — Закон о налоге на профессиональный доход — Устанавливает ставки 4% и 6%, правила бонуса 10 000 ₽ и предельный доход 2.4 млн рублей.
- ФНС России — Официальный портал налога на профессиональный доход — Порядок регистрации, формирования электронных чеков и интеграции с приложением «Мой налог».
- Статья 58 НК РФ — Единый налоговый платёж и единый срок уплаты 28-го числа — Устанавливает единый дедлайн уплаты налогов не позднее 28-го числа месяца.
Страница обновлена 2026-10-23. Ставки налога 4% и 6%, правила бонуса 10 000 ₽ и лимит 2.4 млн ₽ приведены по нормам Федерального закона № 422-ФЗ на 2026 год.