Налоги и вычеты Проверено 2026-10-23

Калькулятор налога при дарении и наследовании: ст. 217 НК РФ и госпошлина нотариуса

Узнайте точную сумму налога при дарении или наследовании квартиры, дома, земли или машины, проверьте льготу близкого родства по ст. 14 СК РФ, рассчитайте тариф нотариуса и сформируйте пояснения в налоговую.

НК РФ · ст. 217, 333.24, 333.38 · Льготы близких родственников

Рассчитайте налог НДФЛ при дарении, освобождение наследства и госпошлину нотариуса

Только в браузере
Дарение и наследство регулируются принципиально разными статьями НК РФ
Подарки деньгами освобождены от налога независимо от степени родства
Для недвижимости берётся кадастровая стоимость на 1 января года сделки
Родственники супруга (свойственники) юридически НЕ являются близкими
Налог НДФЛ к уплате—
Тариф нотариуса (госпошлина)—
Ставка налога / льгота—
Декларация 3-НДФЛ—
Налог на наследство в РФ0 ₽ (отменён ст. 217 НК РФ)
ОСВОБОЖДЕНО ОТ НАЛОГА 100% (БЛИЗКИЕ РОДСТВЕННИКИ)

Генератор документов

Сформируйте пояснения в налоговую об освобождении или заявление нотариусу

Встроить калькулятор на свой сайт или в блог

Скопируйте HTML-код ниже и вставьте в код вашей статьи или страницы:

Результат носит расчётно-правовой характер в соответствии со ст. 217, 333.24, 333.38 НК РФ и ст. 14 Семейного кодекса РФ. Все вычисления производятся локально в браузере.

Правовое уведомление: Расчёты носят исключительно информационно-справочный характер, производятся на основе открытых формул законодательства РФ и не заменяют официальную юридическую консультацию. Персональные данные не передаются на сервер — вычисления выполняются в вашем браузере.

Короткий ответ

При дарении между близкими родственниками (супруги, дети, родители, братья/сестры, дедушки/бабушки, внуки) налог НДФЛ равен 0 ₽ и декларация 3-НДФЛ не подаётся (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Если недвижимость дарят третьи лица или дальние родственники (дяди, тещи, свекрови), одаряемый платит НДФЛ 13% от кадастровой стоимости объекта. Доходы от наследования полностью освобождены от НДФЛ (0 ₽) для всех, однако нотариус взимает госпошлину за свидетельство о наследстве: 0.3% (макс. 100 тыс. ₽) для близких родственников и 0.6% (макс. 1 млн ₽) для остальных, при этом проживавшие в жилье совместно с умершим полностью освобождены от пошлины (ст. 333.38 НК РФ).

Как пользоваться калькулятором

  1. Выберите основание перехода права: договор дарения (подарок) либо наследование (по закону или завещанию).
  2. Укажите вид имущества (недвижимость, транспортное средство, денежные средства).
  3. Введите кадастровую стоимость объекта (или рыночную стоимость по оценке).
  4. Укажите степень родства между сторонами сделки (близкий родственник по закону или постороннее лицо).
  5. Для наследства укажите, проживали ли вы совместно с наследодателем в наследуемом жилье.
  6. Ознакомьтесь с расчётом налога, госпошлины нотариусу и скачайте готовое пояснение в ФНС или нотариусу.

Метод расчёта и формулы

Дарение близким родственникам: НДФЛ = 0 ₽. Дарение третьим лицам: НДФЛ = Кадастровая стоимость × 13% (или 15% с суммы свыше 2.4 млн ₽). Наследство: НДФЛ = 0 ₽. Госпошлина нотариусу: 0.3% (до 100 000 ₽) для близких родственников; 0.6% (до 1 000 000 ₽) для прочих лиц. При совместном проживании госпошлина за жилье = 0 ₽.

Допущения и ограничения

  • К близким родственникам по ст. 14 Семейного кодекса РФ и п. 18.1 ст. 217 НК РФ относятся: супруги, родители и дети (включая усыновителей и усыновленных), дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры.
  • Тещи, тести, свекрови, свекры, зятья, снохи, двоюродные братья/сестры, дяди и тети юридически НЕ являются близкими родственниками — при получении от них в дар недвижимости уплачивается НДФЛ 13%.
  • Налоговая база при дарении недвижимости определяется исходя из кадастровой стоимости объекта на 1 января года регистрации права собственности (п. 6 ст. 214.10 НК РФ).
  • Наследование любого имущества (включая недвижимость, вклады, автомобили) освобождено от НДФЛ по п. 18 ст. 217 НК РФ для любых категорий наследников.
  • Льгота 100% по нотариальному тарифу (ст. 333.38 НК РФ) предоставляется наследникам, проживавшим совместно с наследодателем в наследуемом жилом помещении на день его смерти.

Частые вопросы

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ при дарении квартиры близким родственником?

Нет. С 2021 года ФНС получает данные о родстве напрямую из ЕГР ЗАГС. Если инспекция запросит пояснения, достаточно отправить копию свидетельства о рождении или браке, подтверждающего родство, через личный кабинет налогоплательщика.

Является ли теща или свекровь близким родственником при дарении?

Нет, не является. В ст. 14 Семейного кодекса РФ прямо указан закрытый перечень близких родственников. Родственники супруга (свойственники) в него не входят. Чтобы избежать налога, дарение можно оформить по цепочке: мать дарит сыну (0% налога), а сын дарит жене (0% налога).

Правда ли, что налога на наследство в России больше нет?

Да, налог с имущества, переходящего в порядке наследования, был полностью отменен в РФ еще в 2006 году (п. 18 ст. 217 НК РФ). Однако сохраняется государственная пошлина (нотариальный тариф) за выдачу свидетельства о праве на наследство: 0.3% для близких родственников (максимум 100 000 ₽) и 0.6% для остальных (максимум 1 000 000 ₽).

Кто освобождается от уплаты пошлины нотариусу при наследовании жилья?

По ст. 333.38 НК РФ полностью освобождаются лица, проживавшие совместно с наследодателем на день его смерти в наследуемой квартире или доме и продолжающие проживать там после его смерти (подтверждается выпиской из домовой книги или регистрацией по месту жительства).

Законодательство и официальные источники

Страница обновлена 2026-10-23. Порядок безналогового дарения между близкими родственниками и освобождение наследства от НДФЛ регламентированы ст. 217 НК РФ и ст. 14 СК РФ на 2026 год.